出口退税业务：外贸型出口退税进项发票认证，这笔分录怎么做？（带末级科目）只是认证了进项、开了出口发票但是还没申请出口退税，需要做一笔：借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应缴增值税-出口退税 这样的分录吗？

羣姐 追问

2024-01-06 10:09

那老师我认证的进项分录跟内销一样，都是应缴税-应缴增值税-进项税？

郭老师 解答

2024-01-06 10:10

是的，对的，是这么做的。

羣姐 追问

2024-01-06 10:13

捋一下：11月认证进项发票 借：库存商品   应缴税-应缴增值税-进项税  贷：应付账款      开出出口发票    借：应收账款--国外客户   贷 ：主营业务收入     12月申请退税    借：其他应收款-出口退税   贷：应交税费-应缴增值税-出口退税     收到退税额   借：银行存款   贷：其他应收款-出口退税    最终退税结束就是进项税额和出口退税 这两个客户互相抵 其他应收款-出口退税 为0

郭老师 解答

2024-01-06 10:16

是的，对的，是这么做的。