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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2022-04-14 14:45

你好！是这样，你上交40%，剩下的60%公司可以用，如果没有用掉，在汇算清缴调增

冬日阳光 追问

2022-04-14 15:01

也不要计提处理吗？

宋生老师 解答

2022-04-14 15:03

你好！这个要看你是用2%计提，还是只计提了缴纳的部分

冬日阳光 追问

2022-04-14 17:38

计提优惠的部分

宋生老师 解答

2022-04-14 17:42

你好！是这样，比如你计提了工会经费，2%，交了40%，自己剩下60%，如果没有花完，第二年汇算清缴要调

冬日阳光 追问

2022-04-14 17:47

汇算清缴调所得税就行？账面就不需要调了吧？

宋生老师 解答

2022-04-14 17:52

你好！是的。这个账上不用调

冬日阳光 追问

2022-04-14 18:40

谢谢老师

宋生老师 解答

2022-04-14 18:40

你好！不用客气的了

冬日阳光 追问

2022-04-15 12:18

老师，我做的借方管理费用，贷方是应付职工薪酬，不调的话账面上应付职工薪酬科目会余额不对啊？

宋生老师 解答

2022-04-15 12:21

你好！你这个是计提的分录还是什么业务的分录

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相关问题讨论
你好！1月份补提一下就可以
2016-01-25 10:52:09
你好！是这样，你上交40%，剩下的60%公司可以用，如果没有用掉，在汇算清缴调增
2022-04-14 14:45:14
借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款
2019-12-23 10:12:45
计提时， 借管理费用--工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费， 缴纳时， 借应付职工薪酬-工会经费 贷银行存款
2021-10-14 15:56:57
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
2022-07-04 13:15:12
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