有收入时都结转了工程施工的，当工程完全结束后还需结转收入利润吗

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-14 09:16

求分录

一追问

2017-04-14 09:25

没用工程结算科目，用的主营业务收入，主营业务成本，红转吋是否是直接用借：主营业务成本，工程毛利，贷：主营业务收入，是吗

袁老师解答

2017-04-14 09:15

工程结束，结转剩余收入利润即可

袁老师解答

2017-04-14 09:17

借：工程结算贷：工程施工，工程毛利；借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入

袁老师解答

2017-04-14 09:50

如果不用最好还是借：应收账款贷主营业务收入，借：主营业务成本贷：库存商品

精选问题

老师您好，我现在任职的公司，账务有些混乱，老板实际问

三方协议的可行性可以使用三方协议来处理这种复杂的账务情况。三方协议要明确涉及的三家公司（开票方、实际付款方、收款方）的权利和义务，说明发票开具与实际付款不一致的情况以及各方对此的认可。平账的具体操作思路在协议中规定好结算的方式，如把错误的付款视为代付行为。收款方可以根据协议将对应的应收账款和应付账款进行调整，使账目能够合理地匹配，以此达到平账的目的。不过要确保三方协议符合法律法规和财务规范的要求。答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，你好，能帮忙解释一下，应收款项的坏账中已经确问

因为你发生坏账冲销了坏账准备，现在收回就恢复答
外贸公司，之前开的工厂进项采购发票，单位开错了，做问

同学，你好没办法，你们要找专管员，看看有什么办法答
老师，想确认下 10月采购-销售 -支付货款-收款。问

10 月会因未开具发票导致账中增值税与电子税务局不同，但 11 月能平的话，一般短期影响不大。答

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