公司是小规模纳税人，注册资本是50万元，去年公司收到一笔投资款100万元，这笔投资款占公司注册资本的10%，会计做账的会计分录是：借：银行存款贷实收资本7万，贷资本公积93万，这样的会计分录做错了，如何更改，这是去年做的帐，在今年如何改，还没有到工商局做变更，只是做了账务

阳光心态 追问

2017-04-14 09:48

做股权转让还用出验资报告吗，是否要出一份股权转让协议书，那原股东怎么转出去呢，会计分录没有体现，光体现了新股东入进来

阳光心态 追问

2017-04-14 11:01

当时会计分录已经做了借银行存款，贷实收资本-新股东，贷资本公积，这又做借：实收资本---原股东，贷：实收资本----新股东，分录就不平了

邹老师 解答

2017-04-14 09:17

借；资本公积  贷；实收资本  3

邹老师 解答

2017-04-14 09:24

你好，是的

邹老师 解答

2017-04-14 09:51

你好，不需要做验资了 
借；实收资本——原股东  贷；实收资本——新股东

邹老师 解答

2017-04-14 11:02

你好，不是有股份转让吗

阳光心态 追问

2017-04-14 11:19

@邹老师：还是不明白，两个贷方的实收资本--新股东，老师能给演示一下分录吗，

邹老师 解答

2017-04-14 11:20

你好，是一个借方，一个贷方，股权转让就是这样做分录

阳光心态 追问

2017-04-14 11:25

@邹老师：收到100万的时候：借：银行存款100万，贷：实收资本-新股东5万，贷：资本公司95万，股权转让的时候：借：实收资本-原股东5万，贷实收资本-股东5万，我是不大明白这里。两个贷方的实收资本新股东。是否收银行存款100万的时候是这样做会计分录：借银行存款100万  借实收资本---原股东5万，贷：实收资本---新股东5万，其他应付款-原股东5万，资本公积 95万

邹老师 解答

2017-04-14 11:31

你好，股权转让是股东个人的事情，与公司是没有关系的 
一般不会再产生资本公积的