当月做预收款，要到下个月开发票和收到钱。这个该怎么做分录

隐形的背包 追问

2017-04-14 11:46

我们收到客户的钱预冲进卡里，如果我在收到钱开票时就确认收入，和每天日报表就不一致（日报表是每天刷卡消费时确认的收入。我们是餐饮企业）

邹老师 解答

2017-04-14 10:13

借；银行存款  贷；预收账款 
借银行存款  预收账款  贷；主营业务收入 应交税费

邹老师 解答

2017-04-14 11:30

借；预收账款  贷；主营业务收入 应交税费 
税金当月计提 
不开票就挂账预收账款了  借；银行存款 贷；预收账款

邹老师 解答

2017-04-14 11:47

你好，说明你们核算口径不一致，否则就是一致的