老师， 请问高新技术企业， 我们的项目有研发什么的， 平时采购都作为研发支出， 请问这个月底需要结转吗？

养猫专业户 追问

2022-04-14 21:58

老师， 是不是材料款什么的都可以结转到管理费用啊 。那加计扣除扣的是什么呢？？？ 是没有结转的那部分么？

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:07

(⊙o⊙)…老师我没太明白， 比如我们一个项目3月份发生研发人员工资10万 设备采购30万， 不牵扯税收， 那么月底结转的时候我按多少结转啊

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:09

老师我们是自己研发大型设备， 买的都是零部件和各种材料， 应该不属于固定资产

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:12

哦哦老师您看我理解的对么 。这些发生的研发支出， 每个月都结转到管理费用，但是汇算清缴时候，这40万就需要*0.75 =30万，也就是调增10万是吗

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:16

- - 老师， 那加计扣除给企业带的优惠政策是什么呢- - 都花了40万了， 结果还要调增10万？那不是亏了么

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:18

！老师！这个80万是什么意思？？我有点儿懵

养猫专业户 追问

2022-04-14 22:30

哦哦 ， 等于说在账务处理的时候，我首先管理费用40万贷40万的研发支出，这个是单独的管理费用作为当期损益了。 然后再看研发支出发生额，单独填写一个研发支出40万， 拿第二个40万去做75%的支出吗？

养猫专业户 追问

2022-04-14 23:06

老师，第二次那个75%就是汇算清缴里单独的一个表是吧。

小锁老师 解答

2022-04-14 21:35

您好，这个是需要的哈

小锁老师 解答

2022-04-14 21:43

借 管理费用  贷 研发支出

小锁老师 解答

2022-04-14 21:59

加计扣除就是按照这部分加计扣除的

小锁老师 解答

2022-04-14 22:07

按照10万结转，设备款不能一次性结转，计提的折旧可以结转

小锁老师 解答

2022-04-14 22:10

如果不属于的话就是40万结转

小锁老师 解答

2022-04-14 22:13

是对的，这个是对的

小锁老师 解答

2022-04-14 22:16

因为你开始扣了80万啊，就是说先扣40，再扣40，调增10

小锁老师 解答

2022-04-14 22:18

第一种办法，扣40，然后再加计扣除40*75%=30，一共70，第二种直接扣80，然后调增10

小锁老师 解答

2022-04-14 22:47

嗯对是这个意思的

小锁老师 解答

2022-04-14 23:20

就是单独的那个的