跨年的金税盘年费怎么做抵扣税款会计分录

Angela（容儿） 追问

2022-04-15 10:44

小规模纳税人

邹老师 解答

2022-04-15 10:47

你好，小规模纳税人金税盘年费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

Angela（容儿） 追问

2022-04-15 10:53

跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？

邹老师 解答

2022-04-15 10:58

你好，是的，是这样的。
这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的