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于2022-04-15 12:28 发布 868次浏览
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2022-04-15 14:06
1,净资产变动金额-(非应税收入-非应税支出)2,1×所得税率
追问
2022-04-15 14:17
我的意思是计提了所得税金额,净资产变动率会变化,那什么时候计提本季度的所得税呢?
陈诗晗老师 解答
季度末计提提了净资产会变化,变动率自然跟着变
我的意思是计提了所得税金额,净资产变动额会变化,那什么时候计提本季度的所得税呢?
2022-04-15 14:18
季度末做账,结账前计提
2022-04-15 14:20
业务活动表也没有区分营业利润和净利润,按正常企业是用营业利润去算,减去所得税就是净利润。但是非营利组织没有体现
2022-04-15 14:21
你直接在单位管理费用增加了这个税了
结账前计提所得税,净资产变动额就是税后的了喔!
2022-04-15 14:22
对的。这里本就是税后的哈
2022-04-15 14:23
是不是应该先不计提所得税算出未扣减所得税的净资产变动额,然后算所得税,报完所得税后,再账上计提所得税,活动表再体现所得税后的净资产变动额
2022-04-15 14:27
不是的计提所得税税后金额计算变动金额业余活动表是这样你填写申报表。你需要单独计算用税前变动额填写
2022-04-15 14:30
所以我就是先不计提,算出未扣减所得税的净资产变动额,先填写所得税申报表,计算所得税,申报完所得税。然后账上再计提所得税,那业务活动表显示的就是税后的净资产变动额了吧,对不对?
2022-04-15 14:38
可以的,这样处理没问题
2022-04-15 14:47
谢谢,我就是想确认这个
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陈诗晗老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
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