送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-04-15 15:08

你好;    到时完工转库存商品去 ; 销售了  计入主营业务成本结转。 最终是 转本年利润去的;    ; 不会的 

晨曦 追问

2022-04-15 15:12

那我说那步分录,贷应付职工薪酬 这个不会转化到本年利润么

晨曦 追问

2022-04-15 15:12

那制造费用怎么就能转化到本年利润呢

meizi老师 解答

2022-04-15 15:17

    你是计入生产成本去了的 哇 ; 制造费用转生产成本。 生产成本转库存商品。 销售后转主营业务成本 去 结转   

晨曦 追问

2022-04-15 15:28

完了老师我就是不懂怎么办,能不能举个例子,最好带数字的

meizi老师 解答

2022-04-15 15:32

你好;    比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产:借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转:借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 :借  库存商品贷生产成本  5.销售:   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  

晨曦 追问

2022-04-15 15:40

先入库在结转成本吧

晨曦 追问

2022-04-15 15:41

是先入库然后结转生产成本在结转销售成本吧。我们这个销售成本里面没有应付职工薪酬么

meizi老师 解答

2022-04-15 15:50

是的。  销售了在结转哈   

晨曦 追问

2022-04-15 15:55

老师,是不是我们结转的都是借方转过来的,借方转到贷方

晨曦 追问

2022-04-15 15:56

所以应付工资没在本年利润里面,是计提工资在本年利润减少了

晨曦 追问

2022-04-15 15:58

老师,不是生产成本转到库存商品,库存商品转到主营业务成本么。这个生产成本里面就包括工资啊,所以主营业务成本里面包含工资了吧,应付职工薪酬那个工资,不是计提的工资

meizi老师 解答

2022-04-15 16:03

你好; 别在想工资部分  。   都给你说了。 工资会在生产成本去处理 结转到库存商品里面去; 销售结转了。 不会单独体现工资的  

晨曦 追问

2022-04-15 16:09

所以为了体现工资,我们计提工资么?

meizi老师 解答

2022-04-15 16:16

 你好; 你正常计提工资到制造费用或者生产成本 去即可 。 只是 到时要走      结转流程 ;      

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你好 ;   你实际是哪个部门的员工工资 ? 这样好判断的  
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包含
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车间管理人员的借:制造费用,贷:应付职工薪酬 普通工人 借:生产成本 贷 应付职工薪酬
2017-04-12 10:43:33
学员您好,您做的这个分录是可以的
2020-08-04 09:25:31
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