老师，去年小规模预缴的专用发票作废了，预缴了税费及城建税，在今年申请退回税，按你们之前说的做法，直接反过来分录后，科目余额表这两个税额贷方有余额

郭老师 解答

2022-04-15 16:48

是不是你计提的没有红冲借税金及附加贷应交税费？

ellenwzz 追问

2022-04-15 16:52

计提是没有红冲了
那现在应怎么做呢
因为是去年的账了

ellenwzz 追问

2022-04-15 16:53

今年才退回

郭老师 解答

2022-04-15 16:55

借银行存款，贷营业外收入

郭老师 解答

2022-04-15 16:56

或者借银行存款，
贷应交税费，
借应交税费，借税金及附加负数。