会计大题老师帮我解答一下

『正确答案』
（1）2×19年应纳税所得额＝6000＋1500×5/15－1500/5－1200×5%－50＋20＝6110（万元）；
应交所得税＝6110×15%＝916.5（万元）。
（2）“递延所得税资产”发生额＝30/15%×25%－30＋（1500×5/15－1500/5）×25%＋20×25%＝75（万元）；
“递延所得税负债”发生额＝15/15%×25%－15＋（2200－2000）×25%＋50×25%＝72.5（万元）；
应确认的递延所得税费用＝72.5－（2200－2000）×25%－75＝－52.5（万元）；
所得税费用＝916.5－52.5＝864（万元）。
2×19年与所得税相关会计分录：
借：所得税费用864
借：递延所得税资产75
借：其他综合收益50
贷：应交税费——应交所得税916.5
贷：递延所得税负债72.5
（3）2×20年应纳税所得额＝6000－1500/5＋1500×4/15－1200×5%＋20－30＝6030（万元）；
应交所得税＝6030×25%＝1507.5（万元）。
（4）“递延所得税资产”发生额＝（1500×4/15－1500/5）×25%－30×25%＝17.5（万元）；
“递延所得税负债”发生额＝（2500－2200）×25%－20×25%＝70（万元）；
应确认的递延所得税费用＝70－（2500－2200）×25%－17.5＝－22.5（万元）；
所得税费用＝1507.5－22.5＝1485（万元）。
2×20年与所得税相关会计分录：
借：所得税费用1485
借：递延所得税资产17.5
借：其他综合收益75
贷：应交税费——应交所得税1507.5
贷：递延所得税负债70