老师：我们的下游客户以我们的应收帐款做质押我们是借款主体在南充银行贷款200万元的银行承兑如何做帐

梦琦 追问

2015-01-05 16:17

酒厂欠我公司货款现酒厂提出以我公司做为借款主体向银行贷款200万元，以我公司的应收帐款做质押，酒厂担保抵押，酒厂打100万元保证金入我公司在银行开的保证金帐户上，银行则给我公司200万元承兑，还款及贷款利息由酒厂还。我不知如何做分录？

梦琦 追问

2015-01-05 16:18

保证金是取不出来用的

梦琦 追问

2015-01-05 16:32

老师：酒厂欠我公司货款现酒厂提出以我公司做为借款主体向银行贷款200万元，以我公司的应收帐款做质押，酒厂担保抵押，酒厂打100万元保证金入我公司在银行开的保证金帐户上，银行则给我公司200万元承兑，还款及贷款利息由酒厂还。保证金是取不出来用的，我不知如何做分录？

梦琦 追问

2015-01-05 16:33

不是，付款是我公司，收款人是我公司的上游客户

梦琦 追问

2015-01-05 16:42

出票人是我公司，收款人是我公司的上游客户

梦琦 追问

2015-01-05 16:48

实际上现在这个承兑不是酒厂付的，那个保证金100万元才是酒厂付的，到期后酒厂再打100万元入我公司保证金帐户，我们才真的算收到酒厂货款200万元，现在那100万元入保证金帐户我做帐：借：其他货币资金-保证金，贷：应收帐款--酒厂，那个200万元付出去是借：应付帐款XXX，贷：应付票据，但现在收到这个应付票据不做银行，也做应收帐款？

梦琦 追问

2015-01-08 15:19

老师：资产负债表中应付票据在借方，正常不？

梦琦 追问

2015-01-08 15:51

老师我们公司在商业银行贷款以应收帐款做质押，银行开出承兑开票人是我公司，收款人是我们的上游公司，你1-5日回复我说：实质上并不是贷款，只是开承兑汇票。 1.借：应付帐款 贷：应付票据 2.借：应付票据 贷：应收帐款 
现在我按你的做帐票付出去了但要在元月份做帐，所以12月资产负债表中应付票据为借方，现在我不知正确与否，请指教。

梦琦 追问

2015-01-08 19:54

元月才付出去的，帐只能做元月了，应付票据在借方有问题没？

赵老师 解答

2015-01-05 16:10

借：应收票据 贷：应收帐款

赵老师 解答

2015-01-05 16:13

具体业务说说

赵老师 解答

2015-01-05 16:31

汇票的收款人是你司，付款人是酒厂？

赵老师 解答

2015-01-05 16:42

实质上并不是贷款，只是开承兑汇票。 
1.借：应付帐款   贷：应付票据 
2.借：应付票据  贷：应收帐款

赵老师 解答

2015-01-05 17:01

实际开出去的票据是200万，相当于是用应收帐款换来的。保证金并不是你付出去的，借其他货币资金，虚增了资产。

赵老师 解答

2015-01-08 15:21

不正常

赵老师 解答

2015-01-08 16:13

付出去了帐做在12月

赵老师 解答

2015-01-09 08:23

应付票据在借方有异常，帐做在12月