现多计提了地税，应如何冲减？如何做分录？能否把多计提的地税转到其他业务收入中？

Choi 追问

2017-04-15 11:55

这个多计提的地税是16年8月的，现在是打算做汇算清缴时,才发现这个错误。但是去年第四季度的税，我已经都报了，现在按老师的方法去修改了凭证,发现结转本年利润时，本年利润贷方增加了我计提多的那个地税，导致我去年的利润和报给税局的不一致了

袁老师 解答

2017-04-15 11:46

借：应交税费贷：税金及附加，不能

袁老师 解答

2017-04-15 13:39

如果跨年了，要用借：应交税费贷：以前年度损益调整的