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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-15 11:49

我之前的做法是借：应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加，贷：其他业务收入。但是发现，年度结转的时候，本年利润贷方，出现我所刚多计提的地税的数字？这是为什呢

Choi 追问

2017-04-15 11:55

这个多计提的地税是16年8月的，现在是打算做汇算清缴时,才发现这个错误。但是去年第四季度的税，我已经都报了，现在按老师的方法去修改了凭证,发现结转本年利润时，本年利润贷方增加了我计提多的那个地税，导致我去年的利润和报给税局的不一致了

袁老师 解答

2017-04-15 11:46

借：应交税费贷：税金及附加，不能

袁老师 解答

2017-04-15 13:39

如果跨年了，要用借：应交税费贷：以前年度损益调整的

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相关问题讨论
借：应交税费贷：税金及附加，不能
2017-04-15 11:46:20
你好，是通过其他业务收入核算，结转这样做分录 借；其他业务收入，贷；本年利润
2019-06-12 14:29:22
借银存负数贷其他业务收入负数应交税费负数 借银存贷其他业务收入应交税费 蓝字和红字发票金额一致，这三个科目正好是0
2019-06-28 14:40:47
举例 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税
2020-04-07 16:12:08
借其他应收款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税
2019-05-29 11:10:53
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