老师汇算清缴发现去年一笔采购物资无偿捐赠出去借：库存商品应交税费-应交进项税贷：银行存款捐赠借：营业外支出应交税费-进项税额转出贷：库存商品

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-18 09:26

你好，是需要对错误的分录做调整处理吗？

k1 追问

2022-04-18 09:27

老师我这样是正确的吗

邹老师解答

2022-04-18 09:28

你好，不正确。
应当是销项税额，而不是进项税额转出。（而且你这里方向也是错的）

k1 追问

2022-04-18 09:32

老师直接捐赠已经做了视同销售汇缴的时候要做纳税调增吗？

邹老师解答

2022-04-18 09:33

你好，直接捐赠，不能税前扣除，需要做纳税调增处理

精选问题

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借原材料，贷银行存款发出去，借委托加工物资，贷原材料支付的加工费，借委托加工物资，贷银行收回来，借库存商品，贷委托加工物资发给职工，借管理费用、福利费等贷应付职工薪酬福利费，借，应付职工薪酬、福利费，贷，主营业务收入、应交税费。借主营业务成本，贷，库存商品。答
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