老师好，我们公司收到客户的款项时，已经满足收入确认条件，但是客户又不着急问我们要发票，这种情况下，公司可以按照收入准则确认收入，只是增值税这块儿不太好处理。因为如果我现在按照不开票收入确认增值税，那之后我给客户实际开票时，增值税怎么办呢？总不能再确认一次吧？还是说可以把之前确认的用红字给冲了？但是想了想之后又觉得，就算会计上可以冲红，然后再按开票的情况做一遍分录，但是税务呢？税务局认不认可这种操作呢？主要是怕税务局发现有开票记录，却没有交税的情况。想了解下这个会计上和税务上怎么处理会比较好？

结转增值税时，若有增值税减免，是不是应交增值税-未交增值税=转出未交增值税-减免增值税

答： 您应该是小规模纳税人吧？

借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税借 应交增值税-转出未交增值税贷 应交增值税未交增值税月底做增值税结转这个对吗？

答： 借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税 你好，你们是收到专票认证后转出了吗？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

答： 你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税