计算企业所得税时开的负数发票含税价可以全减

文姐 追问

2017-04-16 16:02

就是我一般纳税人，多开了含税50万的票，计算企业所得税，不含税的减去50万不含税负数票，同时增值税也要减去不含税的增值税是吧？

王雁鸣老师 解答

2017-04-16 15:49

您好，是的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-16 16:01

您好，是的，当然是的。

王雁鸣老师 解答

2017-04-16 16:07

您好，比如，您当月开正数发票不含税80万元，增值税13.6万元，开红字发票不含税50万元，增值税8.5万元，那么您当月的销售额就是80-50=30万元，增值税销项就是13.6-8.5=5.1万元。