送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-16 17:11

一般社保户是基本户,银行从基本户直接扣的

追问

2017-04-16 17:13

@袁老师:那每月做账时,是不是先要做一笔计提社保的费用?该笔分录怎么做呢?

袁老师 解答

2017-04-16 19:00

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
一般社保户是基本户,银行从基本户直接扣的
2017-04-16 17:11:57
社保汇算清缴是指在个人、单位和社会保险经办机构之间形成三方关系,在个人和单位按期足额缴纳社会保险费,由经办机构收取后再将已收取的社会保险费划拨给个人和单位的过程。 社保汇算清缴的操作流程可分为以下几个步骤: 1、 单位根据社会保险缴费职工的年度信息和缴费基数,按照规定标准填写社会保险缴费报表; 2、 然后,将该报表递交给社会保险经办机构,由该机构核实报表的准确性; 3、 核实无误后,单位出具汇缴证明,将汇缴证明和职工社保基本信息表(社保档案)交给社会保险经办机构; 4、 经办机构收到材料后,会根据社会保险缴费标准及职工本人缴费基数收取单位和个人应缴社会保险费; 5、 经办机构将已收取的社会保险费按照社会保险费收支管理政策划拨给个人和单位; 6、 单位依法开具收据,并出具汇缴清算单; 7、 个人、单位均签收相关的凭证,完成社保汇算清缴程序。 拓展知识:社保汇算清缴涉及到对社会保险费的缴纳,因此,社保汇算清缴过程中,单位和个人都有义务按照规定标准和时间缴纳社会保险费,否则将会被处以相应的行政处罚。
2023-02-20 22:50:19
社保汇算清缴应该不需要汇算清缴,你是不是说企业所得税汇算清缴?
2017-05-10 17:40:22
先做收入这个后做费用这个
2020-05-07 16:45:45
您好 借:银行存款 贷:其他应付款——代垫个人社保费
2019-06-09 14:05:42
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