，红冲发票分录： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 结转这一笔损益： 借：主营业务收入（红字） 贷：以前年度损益调整（红字

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 12:36

是我去年开了账红冲发票，但是当年没入账，今年找到发票，今年打算入账

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 12:37

我的问题没复制上去，不好意思 。去年开的红冲发票，当时没有入账，今年找到了发票，就做了营业收入的减少。，红冲发票分录： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税额（红字）  结转这一笔损益： 借：主营业务收入（红字） 贷：以前年度损益调整（红字这样做分录行吗？

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 12:38

我今年做了营业收入的减少，没有结转以前年度损失，因为是没有业务的公司，那报表就显示营业收入是负数。

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 12:40

成本我已经做了红冲，导致我的成本和收入在所得税里面全是负数

bamboo老师 解答

2022-04-18 12:52

借：应收账款 借方红字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
应该这样写分录调整

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 12:54

那成本是按之前的结转成本做负数吗？

bamboo老师 解答

2022-04-18 12:54

成本是按之前的结转成本做负数 是的

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 14:47

老师 那报表里还是体现营业收入的负数吗？我是金蝶记账的，要怎么更改数据呢？

bamboo老师 解答

2022-04-18 15:03

这个分录不体现在利润表啊
以前年度损益科目 不做利润表体现的

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 15:12

那这个月主营业务收入就是0吗？

bamboo老师 解答

2022-04-18 15:15

本月没有收入的话 这个月主营业务收入就是0

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 15:53

制造费用的折旧费 在利润表里没有体现吗

bamboo老师 解答

2022-04-18 15:53

制造费用的折旧费 在利润表里没有直接体现

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 16:35

这个企业没有业务 那主营成本是负数是正常的吧？

bamboo老师 解答

2022-04-18 16:53

没有业务 怎么会主营成本是负数？

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 17:43

成本是按之前的结转成本做负数

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 17:44

这样就导致成本也是负数，企业当季没有其他的主营业务成本

bamboo老师 解答

2022-04-18 17:44

以前年度的 用以前年度损益调整科目啊 不在今年利润表体现啊

酷炫的夏天 追问

2022-04-18 19:58

那主营业务成本是怎么做分录的呢

bamboo老师 解答

2022-04-18 19:59

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润