公司租个人车一年5万，已经签了协议6个月了，上月才去补开的发票。怎么做账

心若 追问

2017-04-17 14:22

哦，那公司给的午餐补助可不可以不计入应付职工薪酬里，不然会有个税产生

心若 追问

2017-04-17 14:28

租车这一笔之前的计入费用，那剩下的没有付的怎么入凭证

心若 追问

2017-04-17 14:49

比如说五万的租金，我把前六个月的一次性计入管理费用，借:管理费用-租车费  25000，，贷:银行存款   25000。剩下的没有付款，怎么处理。贷方计入应付账款的话，借方是什么？

心若 追问

2017-04-17 14:54

是直接开了一张五万的发票，把一年的租金开在一起的

心若 追问

2017-04-17 14:58

老师，你能把数字加进去嘛。光看科目老觉得不对。开了五万的票。这会儿给对方付了25000。照你这样表示就是借管理费用25000，预付账款该表示好多呢。贷:银行存款是25000

心若 追问

2017-04-17 15:05

哦，谢谢老师

宋生老师 解答

2017-04-17 14:16

您好！你把之前月份的费用计入到本月。剩下的计入预付账款。

宋生老师 解答

2017-04-17 14:21

您好！按权责发生制是不可以的。

宋生老师 解答

2017-04-17 14:23

您好！不能。这样的补贴按税法就是要交个税的。

宋生老师 解答

2017-04-17 14:29

您好！计入应付账款。

宋生老师 解答

2017-04-17 14:50

您好！剩下的美肤康，有拿到发票吗？

宋生老师 解答

2017-04-17 14:55

您好！借管理费用 预付账款 贷银行存款。

宋生老师 解答

2017-04-17 15:01

您好!现在才说完全。 
借管理费用25000 待摊费用25000 贷银行存款25000 应付账款25000

宋生老师 解答

2017-04-17 15:13

您好！不客气。