有部分固定资产，未付款项，但是已经交付使用了，现在这部分固定资产要增加配件，那样要怎么做分录呢

Alisa 追问

2017-04-17 15:21

@宋老师：配件的给了发票，但是固定资产部分没有发票，只有合同。因为这部分固定资产我们公司是分期付款的

宋生老师 解答

2017-04-17 15:23

您好！是这样。如果配件金额大就计入固定资产的价值。如果金额不大，计入制造费用。

Alisa 追问

2017-04-17 15:31

@宋老师：配件的金额不是很大，主要是数量较多，固定资产的金额也是不大，就是数量多。像这样的情况，在没有拿到固定资产发票的时候，我可以根据购货合同入账固定资产吗？

宋生老师 解答

2017-04-17 15:32

您好！如果有收到货可以暂估入账。

Alisa 追问

2017-04-17 16:35

@宋老师：那样做分录的时候是不是需要把进项税做出来，还有就是我需要录入固定资产吗？之后在每月折旧费用？按照暂估的金额入账。如果有变动要怎么处理？

宋生老师 解答

2017-04-17 16:37

您好！你没有收到发票的时候不用管税费。 
如果你能确定没有差额，就直接入固定资产。并折旧。

Alisa 追问

2017-04-17 16:40

@宋老师：那样我入账是按照含税价入账呢？还是按照不含税价入账？因为我这边录入固定资产的话有一个资料是填写税额。

宋生老师 解答

2017-04-17 16:43

您好！建议按不含税金额暂估。