去年的发票，当时入账都是入的预付账款，今年发现科目余额好多不对，发现是发票没有入账，那今年3月入账的话，要怎么做分录平账？

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:31

这个，发票是去年的，当时做了预付，发票今年才收到，怎么平账

郭老师 解答

2022-04-20 17:36

这个是去年的成本吗？
如果是的话，借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷预付账款

郭老师 解答

2022-04-20 17:36

可以看一下对应的收入做到了几月份。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:39

不是做  借：利润分配-未分配利润     贷：预付账款吗   ？

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:41

为什么是       借：以前年度损益         贷：预付账款

郭老师 解答

2022-04-20 17:41

企业会计准则做账，以前年度损益调整，
如果是小企业会计准则做账，用你写的那一个分录。你是一般纳税人还是小规模？
如果一般纳税人
第一个专票可以抵扣
其他的借以前年度损益调整，贷预付账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:47

一般纳税人，那现在分录要怎么写？怎么判断我是小企业还是企业？看每个季度上报的财务报表吗？

郭老师 解答

2022-04-20 17:50

你是软件做账吗？你看下你软件里面，你选择的是小企业会计准则还是企业会计准则做

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:52

如果是小企业   补做就是  借：利润分配-未分配利润    借：应交税费-进项    贷：预付     是吗

郭老师 解答

2022-04-20 17:55

可以的，可以这么做的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 17:59

是用了以前年度损益调整报表不平还是用了利润分配-未分配利润不平啊。。。

郭老师 解答

2022-04-20 18:03

不管用哪个，这两个科目都会影响报表勾稽关系的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 18:19

那报表不平有没有影响

郭老师 解答

2022-04-20 18:21

可以调整未分配利润期初，但是建议还是不要调整了，忽略这个差异。

o(*￣▽￣*)o 追问

2022-04-20 18:29

如果用的利润分配-未分配利润金额多，差异大，有没有什么关系

郭老师 解答

2022-04-20 18:34

你好，没有关系的，也可以忽略的。