你好，想要请问下去年10月份和12月份均有一笔出口收入未确认，现在反结账回去改把收入确认了，是不是还要在当年12月份在做以前年度损益调整，但是我们是小企业会计准则，好像没有以前年度损益调整这个科目，要怎么做呢具体的会计分录应该怎么做啊

meizi老师

职称：中级会计师

2022-04-21 09:39

你好；你跨年了；你要么考虑反结账12月去补做；修改4季度申报表和报表；要么就是22年4月补做；但是要走利润分配去处理；比如借银行存款或者应收账款贷利润分配-未分配利润

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