送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-04-18 15:51

你好,是的

半城烟沙 追问

2017-04-18 15:53

@邹老师:一般纳税人结转那个税金的分录是什么?是不是进项和销项都结转到一个科目里?麻烦详细列一下吧,谢谢

邹老师 解答

2017-04-18 15:54

期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税 
只需要根据增值税应纳税额做结转的

半城烟沙 追问

2017-04-18 16:00

@邹老师:这个转出未交增值 税的科目,是哪个科目转过去的余额?

邹老师 解答

2017-04-18 16:01

销项税额-进项税额的差额

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相关问题讨论
你好同学,一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
你好,不区分规模和一般人,税率一样
2019-02-18 17:13:04
你好,主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 一般纳税人 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税(销项税额)
2021-01-20 08:23:21
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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