老师,企业有息负债(只包含短期借款、应付票据敞口票、长期借款,没有其他项)逐年增加,主要是应付票据敞口票增加较多,但筹资净现金流持续为负,如何分析原因
靓丽的战斗机
于2022-04-21 17:49 发布 1296次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2022-04-22 08:39
你这些应付票据、长期借款、短期借款啊,这些都是属于投资活动的现金流量。那如果说每一年这些数据增加,同时你的筹资净流量持续为负数的话,那么,说明你有可能是存在高的一个利息支付。就是之前支付的利息比较多,比方说一次性支付了很多年的利息,这种情况可能会导致师负数。
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你这些应付票据、长期借款、短期借款啊,这些都是属于投资活动的现金流量。那如果说每一年这些数据增加,同时你的筹资净流量持续为负数的话,那么,说明你有可能是存在高的一个利息支付。就是之前支付的利息比较多,比方说一次性支付了很多年的利息,这种情况可能会导致师负数。
2022-04-22 08:39:14
不是敏感性负债,你这些都不属于。
2019-07-12 10:43:58
同学您好~首先您需要了解一下敏感资产和敏感负债的定义。
敏感资产和敏感负债都是与销售收入乘比例关系的。
试想一下现金 应收账款是不是根据 销售额来判断的?
应付票据和应付账款都是跟着应付经营活动产生的。
所以他们是敏感资产和敏感负债。
借款数额的多少它是根据企业的经营需求,和企业目标资本结构决定的,所以不随着销售收入的变动成比例关系
2018-10-31 21:53:11
您好,包括长短期借款,但是没有应付账款
2022-01-10 21:00:39
你好,这个负债内部发生变化不影响资产
2020-01-08 16:43:01
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