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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-04-19 12:03

多交的128没有退回公司

曌.惊鸿 追问

2017-04-19 12:06

主要是我16年提错了，把工资总额看错了，导致多提多交了

曌.惊鸿 追问

2017-04-19 12:09

影响所得税不？

邹老师 解答

2017-04-19 11:10

借；银行存款  贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬  贷以前年度损益调整 128

邹老师 解答

2017-04-19 12:04

那就做后面的一笔分录，前面的一笔不需要做

邹老师 解答

2017-04-19 13:18

你好，会影响所得税的

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相关问题讨论
同学好，借记应付职工薪酬，贷记工会应交税费-工会经费，
2020-04-09 09:08:50
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 128
2017-04-19 11:10:59
您好。 计提和支付工会经费时： ①借：成本、费用、在建工程、生产成本、工程施工——工会经费 管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 ②借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款——上交上级工会（40%） 银行存款——上交单位工会（60%） 其中剩余的60％留存部分还在“应付职工薪酬－工会”科目之中。如果要给工会拨付则借记“应付职工薪酬－工会”科目，贷记“货币资金（现金或银行存款）” 要点： ①工会经费通过“应付职工薪酬”记录和反映 ②工会组细向企业开具“工会经费收入与用收据” ③企业实际向工会实际支付经费是税前扣除的前提（上限工资总额的2%） ④工会经费40%逐级上交（无工会组细由税务代扣） ⑤工会经费60%部分加上级返还部分由企业自主使用 ⑥工会经费由工会会计建账处理，个人缴纳部分记账处理（工资的5‰）
2020-07-01 17:45:35
对于收到返还的工会经费，可以这样做： 1.计提工会经费时： 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 2. 上交工会经费时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.返还工会经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费 4. 返还工会经费使用时： 借：其他应付款—工会经费 贷：银行存款
2019-06-30 10:54:00
你好！你12月做了什么分录了吗？
2020-03-11 09:49:44
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