请问留底税额，包括技术服务费未抵扣完的，和进项未抵扣完的要作分录吗

沉浮 追问

2015-10-27 15:27

请问这个是这样登的吗？二、应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额金税盘和服务费是420(销项大于进项）
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。

摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税420 贷管理费用420
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） （当月的月末结转，不需附件）
贷：应交税金——未交增值税 80

沉浮 追问

2015-10-27 15:39

请问待抵扣的进项税额 是登应交税金的借方还是贷方

沉浮 追问

2015-10-27 15:41

转到了进项税额借方了，这是什么意思，请问老师

沉浮 追问

2015-10-27 15:45

应交税费500，当月无认证发票，但有进商品2941。18不含税的，是平进平出，上期留抵税额是420(销项大于进项）
10月份借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
摘要：购入商品一批，
借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，（未认证的）
摘要：转出未交增值税
10月份借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 
贷：应交税金——未交增值税 80，这个我登了应交增值税的丁字账，借贷都是580，上期进项大于销项是不是要做账处务处理，要不然看不出要交的税费是多少，留底税额是多少

沉浮 追问

2015-10-27 15:54

借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，改成丁字账登记库存商品2941.18，银行存款2941.18

沉浮 追问

2015-10-27 16:04

就是说除了待抵扣的，其他的都可以通过丁字账算是这样吗？包括认证通过的。

沉浮 追问

2015-10-27 16:09

申报的时候填专用设备490，技术服务费是330，一起可以抵扣的是820应交的增值税我要填了400，请问怎么做账务处理？借；应交税费-应交增值税（减免税额）贷；管理费用 （要填多少值）

沉浮 追问

2015-10-27 16:19

应交税费500，当月无认证发票，但有进商品2941。18不含税的，是平进平出，上期留抵税额是420(销项大于进项）
10月份借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
摘要：购入商品一批，
借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，（未认证的）

10月份借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 当月的月末结转
贷：应交税金——未交增值税 80，留抵的进项税额要做分录吗？要不然我通过丁字账试算，应交税金贷方余额580元，借方余额 80，别人还误以为有500元没交税。

沉浮 追问

2015-10-27 16:20

借方  贷方 
 进项税额  销项税额500 
 已交税金  进项税额转出 
 减免税额  转出多交增值税 
 转出未交增值税80  80 
以上是这个填的

沉浮 追问

2015-10-27 16:21

我之前是做，借；应交税费-应交增值税（减免税额）400贷；管理费用 金额是400，这样是错误的

沉浮 追问

2015-10-27 16:24

借；应交税费-应交增值税（减免税额）400贷；管理费用 金额是400，有其初数，这样作就是对的是吗

邹老师 解答

2015-10-27 11:55

不需要做分录
前面已经做了相关分录，挂在账上留抵就是了，不是所有的都需要做分录的，期末余额就能体现相关信息

邹老师 解答

2015-10-27 14:40

是的。祝你学习愉快。。。

邹老师 解答

2015-10-27 15:29

是的。祝你学习愉快。。。

邹老师 解答

2015-10-27 15:39

先登记在借方，认证通过抵扣了计入贷方，转到了进项税额借方了

邹老师 解答

2015-10-27 15:52

待抵扣的不能通过应交税费丁字帐计算，体现在账上而已

邹老师 解答

2015-10-27 15:58

是的，因为这500的税金并不能参与抵扣，如果也在丁字帐反应会影响应纳税额的计算

邹老师 解答

2015-10-27 16:06

是的。祝你学习愉快。。。。

邹老师 解答

2015-10-27 16:11

借；应交税费-应交增值税（减免税额）贷；管理费用  金额是820，多余的420体现在期末留抵税额里面

邹老师 解答

2015-10-27 16:21

你不是还有上期留抵税额420吗？你丁字帐都不考虑期初数吗？一个问题说了这么多，有必要这么纠结有这么难吗

邹老师 解答

2015-10-27 16:25

都被你绕晕了，自己好好去理清楚思路。不要把简单问题复杂化