物业公司享受的进项加计抵扣的优惠政策22年还可以享受么？

溧 追问

2022-04-25 09:29

老师，去年我不知道这个政策，没有享受这个税收优惠，今年可不可以把去年的进项都加计计算五月份一起抵扣？

郭老师 解答

2022-04-25 09:30

可以的，但是你去年的那些得去税务局修改修改12月份的申报表。

溧 追问

2022-04-25 09:31

我去年每个月都有进项，只修改12月的申报表就可以么？

郭老师 解答

2022-04-25 09:33

在师大一块修改到去年的12月份里面。

溧 追问

2022-04-25 09:35

老师不太明白，在师大一块修改是什么意思？

郭老师 解答

2022-04-25 09:37

直接去修改12月份的
附表四，一般项目本期发生额实际抵扣金额。

溧 追问

2022-04-25 09:41

您的意思是去年12月把去年所有的进项加计总额填到本期发生额中，这样22年的期初余额和本期可抵减额就是12月的本期发生额，5月我再把今年发生的进项加计计提额填到本期发生额中，这样所有的加计计提额就都有了，当我要抵减时在本期实际抵减额中填数字就可以，对吧？

郭老师 解答

2022-04-25 09:42

如果你之前正常交税的话，税务局一般会给你退税的
12月份加计扣除了之后他会给你退税，看你税务局那边的要求。

溧 追问

2022-04-25 09:43

好的老师，我是物业公司，适用的是10%的加计抵扣，不能用15%，对吧

郭老师 解答

2022-04-25 09:44

是的是的，是这么做的。

溧 追问

2022-04-25 09:45

老师，那加计抵扣需要账务处理么？

郭老师 解答

2022-04-25 09:47

借应交税费增值税加计扣除贷其他业务收入或者是其他收益

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

溧 追问

2022-04-25 09:47

老师，加计抵扣需要和税务局申请么？还是直接填表就可以享受？

郭老师 解答

2022-04-25 09:50

一号需要在电子税务局填写加计扣除声明的。

郭老师 解答

2022-04-25 09:50

需要在电子税务局填写加计扣除声明。

溧 追问

2022-04-25 10:09

那我现在填加计扣除声明去年的进项还可以像上面操作来加计抵扣么？

郭老师 解答

2022-04-25 10:11

可以的，可以这么做。