1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-04-25 11:22

企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。

  1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时：

  借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）

  贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

  2．对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税， 企业在实际收到退税款时：

  借：银行存款

贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

上传图片  
相关问题讨论
企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 　　1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时： 　　借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　2．对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税， 企业在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2022-04-25 11:22:43
你好，是商贸的吗？如果是的话，13%销售货物一栏里面填写的是内销的 外销的在免税销售货物里面填写，然后去填写减免明细表出口退税的一行
2023-11-05 12:31:24
一般纳税人发生出口业务，出口企业在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报主表、附表1和附表2: 1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。 同时，外贸企业应相应调减主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”数据，生产企业应相应调减主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”。 2.出口视同内销征税货物按规定计提的销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。 3.生产企业前期已按规定计算并已转入成本科目的免抵退税不得免征和抵扣税额，经主管税务机关批准从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应在主表第14栏“进项税额转出”和附表2第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”作负数冲减。 4.外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额，或者前期未作相关账务处理的进项税额，经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应填报在主表第12栏“进项税额”，以及附表2第11栏“期初已征税款”中。并相应调减附表2第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据（25栏＝23栏＋24栏－11栏）。
2020-12-25 06:26:24
借：主营业务收入 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分， 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 按照内销的申报
2022-03-15 11:42:21
出口转内销增值税申报表应包括以下内容： 1. 出口货物价格：包括货物本身价格、运费、保险费、装卸费等构成的总价格。 2. 出口货物相关税收信息：包括出口监管编号（如有保税货物）、进出口货物备案表及凭证号码等。 3. 进口转内销增值税税额：按照有关规定，结合各种优惠政策，根据出口货物和服务的实际情况确定相应的增值税税额。 4. 出口货物的产地：必须清楚地列明出口货物的产地，以便税务机关核实。 拓展知识：出口转内销增值税申报表中应分明计算进口转内销时免征增值税额和应纳税额，免征额主要来源于小规模纳税人出口货物及服务免征增值税额和出口产品的特殊政策，对于符合条件的货物或服务，应及时申报相关减免税优惠。
2023-02-23 06:42:19
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...