所得税汇算清缴中固定资产处置损失要填入资产损失税前扣除明细表的清单申报资产损失吗？是对应的固定资产报废清理损失吗？

宋生老师 解答

2017-04-20 16:45

您好！不是的。你的固定资产报废的这个计入营业外支出

宋生老师 解答

2017-04-20 17:05

您好！填表说明上面也没有写出明细。 
1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失项目账载金额、税收金额以及纳税调整金额。填报第2行至第8行的合计数。 
2.第2行至第8行，分别填报相应资产损失类型的会计处理、税法规定及纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产损失金额，已经计入存货成本的正常损耗除外；第2列“税收金额”填报根据税法规定允许税前扣除的资产损失金额；第3列“纳税调整金额”为第1-2列的余额