107040 减免所得税优惠明细表 填报时间：2022-04-26 金额单位：元（列至角分） 行次 项 目 金 额 1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 30787.32 ，这金额是不是自动跳出的，我没填写，打开这张表就有，老师

小雪 追问

2022-04-26 14:31

老师，2021年利润表净利润亏损-28155.4元

小雪 追问

2022-04-26 14:32

12月份利润表累计净利润-28155.4元

郭老师 解答

2022-04-26 14:35

你好，你看一下你这一次汇算清缴的主表的实际利润。

小雪 追问

2022-04-26 14:46

、利润总额（10+11-12） 
-28155.4
14 应纳税所得额计算       减：境外所得（填写A108010） 
0
15       加：纳税调整增加额（填写A105000） 
139692.53
16       减：纳税调整减少额（填写A105000） 
2860
17       减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 
0
18       加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 
0
19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 
108677.13
20       减：所得减免（填写A107020） 
0
21       减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 
0
22       减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 
0
23 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 
108677.13
24 应纳税额计算 税率（25%） 
25%
25 六、应纳所得税额（23×24） 
27169.28
26       减：减免所得税额（填写A107040） 
27169.28
写那个数字

郭老师 解答

2022-04-26 14:55

你好
108677.13乘以22.5%
按照调整之后的。

小雪 追问

2022-04-26 15:17

项目 账载金额 实际发生额 税收规定扣除率(%) 以前年度累计结转扣除额 税收金额 纳税调整金额 累计结转以后年度扣除额
1 2 3 4 5 6（1-5） 7（2+4-5）
1 一、工资薪金支出 100080 100080 * * 0 100080 *
2   其中：股权激励 0 0 * * 0 0 *
3 二、职工福利费支出 0 0 14 * 0 0 *
4 三、职工教育经费支出 0 0 * 0 0 0 0
5  其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费 0 0 8 0 0 0 0
6        按税收规定全额扣除的职工培训费用 0 0 100 * 0 0 *
7 四、工会经费支出 0 0 2 * 0 0 *
8 五、各类基本社会保障性缴款 26912.53 26912.53 * * 0 26912.53 *
9 六、住房公积金 7200 7200 * * 0 7200 *
10 七、补充养老保险 0 0 5 * 0 0 *
11 八、补充医疗保险 0 0 5 * 0 0 *
12 九、其他 0 0 * * 0 0 *
13 合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） 134192.53 134192.53 * 0 0
老师，账上金额和实际金额都已经发给员工工资，社保，公积金也都交清这样写对不对

郭老师 解答

2022-04-26 15:19

啊，你能截图看一下吗。

小雪 追问

2022-04-26 15:31

行次 项目                  账载金额   实际发生额 税收金额          纳税调整金额税                                     
                                                                                                                                                            
                                                                                                                    
                                            1                  2   3 4 5 6（1-5） 7（2+4-5）
1 一、工资薪金支出 100080    100080 * * 0         100080 *税收金额要不要写

郭老师 解答

2022-04-26 15:33

需要填写的，只要是允许抵扣所得税的，需要填写在里面，要不你会需要调整的。

小雪 追问

2022-04-26 15:42

老师，都工资都已经发清，社保也交清，公积金也交清了，交清金额写在税收金额那栏里面是不是

郭老师 解答

2022-04-26 15:48

好，税收金额和实际金额填写一样的。