地税申报个人所得税是根据实发工资填写申报吗？比如与公司有劳务关系的装修工人10人发劳务费3万，公司正式员工发工资1万，填写个人所得税申报表时工资总额必须4万是吗？劳务工资是不是要工人给公司提供劳务费发票这3万才可以入账？

小火柴 追问

2017-04-21 12:01

但是前面的会计做的分录是   借:工程施工-合同成本-xx项目-人工工资3万贷:应付职工薪酬-工资3万借:应付职工薪酬-工资3万贷:库存现金  申报时没有申报这个3万，这3万实际是发放给装修工人的，公司没有和他们签订任何合同，也没有取得发票，那我现在该怎么办？申报期已过，劳务发票

宋生老师 解答

2017-04-21 11:37

您好！是的。但是如果他提供了3万劳务发票，你就可以只申报你们公司的1万个税

宋生老师 解答

2017-04-21 11:52

您好！如果没有劳务发票，你就要给他们申报。

宋生老师 解答

2017-04-21 12:01

您好！没关系啊。汇算清缴调增