老师，第一次对接审计。我是2021年12月才到的公司，现在审计来查到2021年的账有几笔的分录做错了，入错了科目。 然后还有研发费用 计提错误的，审计直接让我反结账去修改2021年的账... 但是涉及月份比较多，而且除了11-12月，其他账簿都装订了... 这个情况我要怎么处理

微信用户 追问

2022-04-28 10:16

不是应该在今年调整吗？

文文老师 解答

2022-04-28 10:19

可以与审计沟通调整时间。

微信用户 追问

2022-04-28 10:19

审计让调整账务一定要反结账调整去年的账吗

文文老师 解答

2022-04-28 10:23

反结账调整，容易出审计报告 

微信用户 追问

2022-04-28 10:26

那是不是一般都是在12月进行调整？

微信用户 追问

2022-04-28 10:27

但是调整了12月那我1-3月的报表期初数不是都不对了，影响了我2022年的报表

微信用户 追问

2022-04-28 10:29

我调整的分录是怎么样做，比如说要进其他业务收入的之前做账做到主营业务收入里面了

文文老师 解答

2022-04-28 10:37

是的，会影响 2022年的报表期初

微信用户 追问

2022-04-28 10:45

那我已经在税局申报的报表要怎么处理？全部更正吗

文文老师 解答

2022-04-28 10:52

是的，影响到损益就需要更正申报

微信用户 追问

2022-04-28 11:52

我们现在汇算清缴还没有申报，21年调整的内容我是不是直接在汇算清缴和年度报表中提现就行了？
2022年应该只是影响资产负债表的期初数吧？对22年的损益表应该不影响...

文文老师 解答

2022-04-28 15:13

 直接在汇算清缴和年度报表中提现就行

2022年 只是影响资产负债表的期初数     对22年的损益表 不影响