你好税务稽查让我自查交了100多万税补的是2018到2020的个人及股东长期挂帐115万然后我交了企业所得税68万股息分红29万我是不是直接做以前年度损益调整借以前年度损益调整货银行存款借未分配利润货以前年度损益调整是这样做吗如果这样做其他应收款挂帐也要销帐才对

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-04-28 14:51

你好，分录如下
借：以前年度损益调整
    贷：应交税费
借：利润分配-未分配利润
    贷：以前年度损益调整
借：应交税费
    贷：银行存款
这个分录只是针对补缴的税款，其他应收款不能销账，只有收回其他应收款了才能对其进行销账。

陪你考证的初级班主任追问

2022-04-28 20:20

我交的企业所得税就是因为公司股东借了100万私用，然后税务局要交企业所得税，个税

挂帐在其他应收款

大海老师解答

2022-04-28 20:49

那么在股东归还100万后，再冲其他应收款，在股东没有归还前，其他应收款继续挂账

精选问题

老师，请问一下我财务报表和资产负债表第一季度更问

你好，他是不是提示你第二季度已经申报？答
老师你好，我们是一般纳税人且外贸公司，我们本月要问

您好，是的就是留抵税额的。答
个体户能以经营者个人的账户给企业付钱吗问

个体户在实际操作中可以使用经营者个人账户给企业付款，但为了保持财务的清晰性和便于账务处理，建议使用专门的企业账户进行交易。这样有助于财务管理和税务申报。答
老师好我想问一下我们公司租的别人的厂房、问

你好！关于厂房的摊销，首先要确定你们公司租入厂房的整体费用，然后根据实际占用面积或者合同约定的比例，将租金成本分摊到各个子租户。例如，如果你们公司占用了50%的面积，另外两家公司各占25%，那么租金成本就按这个比例分摊。在账务处理上，你可以将支付给房东的租金计入“租赁费用”，再根据上述比例将费用分摊到“分摊租赁费用”科目下。答
小规模纳税医疗美容机构，增值所发票手术费治疗费问

你好，这个按照1%的税率。小规模就是1%现在。答

在线提问累计解决 6392个问题