专款专账的完整分录是这样吗？ 1）借；专项应付款，10000，成本费用科目，2000，贷：银行存款-专项账户，10000，现金或者银行存款，2000。2）借：本年利润 2000 贷：管理费用 2000 3）借：利润分配——未分配利润 2000 贷：本年利润 2000 那专账还需要把利润分配余额结转至次年吗？还是次年的专账所有科目其初余额（包括利润分配）都从零开始呢？

小不懂 追问

2017-04-23 20:02

@王老师：老师，我这样做对吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 20:53

您好，对的。

小不懂 追问

2017-04-23 21:24

@王老师：老师，出现一个问题，专项应付款的两个明细机票和餐费，一个是核定的资金少于实际支付的，一个则是多于实际支付的，这个怎么做呢？餐费是借：专项应付款-专家餐费 1260 借：管理费用-研究费用 60 贷：银行存款 1320  。可是那个机票费怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2017-04-23 21:52

您好，再找1元钱的发票，做成1000就行了。

小不懂 追问

2017-04-24 10:18

@王老师：老师，核销单上已经这样写了，章也盖了，我直接做1000元可以吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 10:19

您好，可以的，最好再附上一张一元的发票。