老师，请教一下实操问题？

微信用户 追问

2024-11-19 10:55

老师，请问社保个人部分是不是在企业所得税里能扣一遍成本，然后我们员工又可以在个税里扣一遍对吗？

刘艳红老师 解答

2024-11-19 10:57

不是的，个人的不能抵扣企税的，只有公司的才可以抵扣企税

微信用户 追问

2024-11-19 11:04

老师， 个人的部分不是也计提在管理费用工资里了吗？这个不是说明能在企业所得税里扣除吗？是我理解错了吗

刘艳红老师 解答

2024-11-19 11:04

没有呀，个人的部分，没有计提到管理费用里面

刘艳红老师 解答

2024-11-19 11:05

1、企业计提社保时，做如下分录，
借：管理费用-社会保险费单位部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。
2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
银行存款/现金（实发数）。
3、企业实际上缴社保的时候，
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。

微信用户 追问

2024-11-19 12:19

老师，但是在计提工资时不是计提进去了吗？应发工资里面不是含有社保个人部分

刘艳红老师 解答

2024-11-19 12:21

：管理费用-社会保险费单位部分） 
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）

刘艳红老师 解答

2024-11-19 12:21

这个是计提的社保，没有包括个人的

微信用户 追问

2024-11-19 14:24

老师，我知道计提社保费只计提公司部分，但是在计提工资时，是不是把社保费个人部分的已经在工资里计提了，因为工资实际拿到手的是扣除社保个人部分，而计提工资是按应付工资计提的

刘艳红老师 解答

2024-11-19 14:25

借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 
贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 
银行存款/现金（实发数）

刘艳红老师 解答

2024-11-19 14:25

个人的在其他应收款里面

微信用户 追问

2024-11-19 14:27

老师，在计提工资时，借：管理费用-工资（应付数）贷：应付职工薪酬

刘艳红老师 解答

2024-11-19 14:27

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

微信用户 追问

2024-11-19 14:38

老师，公司到目前都没有业务，老板的意思让我做一个表给他，他想看这几个月公司股东投资了多少，支出了哪些费用，还结余多少款，我应该怎么做？工资是按应发数把这几个月加起来，还是按实发数填写

刘艳红老师 解答

2024-11-19 14:45

这种你做流水账就可以了，把这些支出，收入做一个明细表，这个工资按实际到出的来做

微信用户 追问

2024-11-19 14:52

老师，是不是把科目余额表里的损益科目发生额合计就行了

刘艳红老师 解答

2024-11-19 14:57

是的，按这个合计数就可以