老师 请问下发工资时且工资计入管理费用-工资 应发工资合计50000 扣了100个人所得税 用现金支付 做凭证能做成 借：管理费用-工资 50000 贷：应交税费-个人所得税 100 库存现金 49900 这样做对吗？

子兮 追问

2015-01-07 10:56

比如每个月都是月末发工资 不计提就直接借：管理费用-工资  50000  贷：应交税费-个人所得税  100   库存现金  49900 这样做有问题吗

子兮 追问

2015-01-07 10:59

要是这样的话  怎么办了？

子兮 追问

2015-01-07 11:00

统计直接用管理费用 -工资本年累计数可以吗？

子兮 追问

2015-01-07 12:16

哦 谢谢老师 我懂了！

晓海老师 解答

2015-01-07 10:49

你好！工资应该先计提把， 借：管理费用-工资 50000 贷：应付职工薪酬  50000      发放时：借：应付职工薪酬 50000      贷：应交税费-个人所得税 100 库存现金 49900

晓海老师 解答

2015-01-07 10:54

一般是当月计提下月发送工资，

晓海老师 解答

2015-01-07 10:57

那要是统计全年的工资怎么办，你不只有管理费用吧。

晓海老师 解答

2015-01-07 12:08

那营业费用呢里边的工资呢？所以一般先计提这就是全年的工资数。