送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-29 16:39

你好,代表预缴的增值税税款金额。

天天向上 追问

2022-04-30 09:29

老师,请问应交税费-未交增值税,需要结转到已交税金中吗

邹老师 解答

2022-04-30 09:34

你好,应交税费-未交增值税,不需要结转到已交税金中

天天向上 追问

2022-04-30 09:55

老师,有老师说转到已交税金中去

天天向上 追问

2022-04-30 09:57

老师,那已交税金这个科目需要结转到哪个科目中呢,那未交增值税这个科目有余额的话在贷方,交款时在贷方不是就平了吗

邹老师 解答

2022-04-30 10:05

你好,应交税费—应交增值税(已交税金)是预缴的增值税
应交税费-未交增值税,不需要结转到已交税金中,而是用预缴的增值税抵扣应交增值税,分录是
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

天天向上 追问

2022-04-30 10:26

老师,那如果没有预缴的也就是没有应交税费-应交增值税已交税金这个科目,那是不是未交增值税就是平的了

邹老师 解答

2022-04-30 10:32

你好,未交增值税,在实际缴纳之后,余额就是结平了的

上传图片  
相关问题讨论
您好 请问是否需要缴纳增值税
2019-08-05 10:37:03
你好,小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
2016-08-15 23:01:58
借应交税费已交税金,贷应交税费应交增值税
2020-01-09 13:00:15
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
2019-05-01 15:00:15
年末上述这些科目都是需要结转处理,余额需要结平处理。
2020-12-25 14:40:14
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...