发票数5万元，实际付款4万元，按什么数入账

阿黎 追问

2017-04-24 14:40

@王老师：公司为一般纳税人，收到一张图纸设计费4万元，对方为小规模纳税人，能要求它开专票吗

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 14:41

您好，能要求的。

阿黎 追问

2017-04-24 14:43

@王老师：这专票能抵扣吧，这笔分录应该怎样处理，款未付

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 15:05

您好，专用发票能抵扣的，分录，借；在建工程等科目，4万元减税金，应交税费-应交增值税-进项，4万元*增值税率/（1+增值税率），贷：应付账款，4万元。