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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-04-24 16:41

您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

李慧玲 追问

2017-04-24 16:47

@宋老师：这个分录我做了，但是结账后不平，资产刚好多了14万，14万是我的工程结算 
借：应收账款14万 贷：工程结算14万  借：银行存款14万 贷：应收账款14万 ，结转借：主营业务成本9.5 贷：工程施工-合同毛利4.5  贷：主营业务收入14万

宋生老师 解答

2017-04-24 16:48

合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 
借：工程结算——xxx合同段 
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

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相关问题讨论
不用的
2017-12-29 14:41:31
是资产类科目，工程完工再结转。
2019-04-25 13:27:33
你好 合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2020-04-15 14:44:42
您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-04-24 16:41:31
你好，是负债科目 需要与工程施工对冲，差额计入合同毛利
2017-09-11 16:02:04
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