老师好！帮忙看一下图老师我想咨询一下企业去年有一次税收扣款超时间了扣滞纳金了13.31，这次汇算清缴时税务提示下图，是不是要调增啊另还有教育经费以前走的管理费用-培训费现汇算时是不是还要调出来啊

玲珑 追问

2022-05-02 09:06

走营业外支出-税收滞纳金

小林老师 解答

2022-05-02 09:07

您好，那您填写A102010表单并且纳税调增？

玲珑 追问

2022-05-02 09:32

不管 走到那个 科目都要调增吗？我没成本也要调增，若走以前年度损益也要调增吗？

小林老师 解答

2022-05-02 09:34

您好，营业外支出是当期损益，需要纳税调增

玲珑 追问

2022-05-02 09:35

若走到以前年度损益呢？

玲珑 追问

2022-05-02 09:36

只要不是当期损益就不要调增吧

小林老师 解答

2022-05-02 09:36

您好，您发生营业外支出是哪个年度，就计入哪个年度营业外支出