小规模季度销售额低于九万的免征增值税，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费_应交增值税_销项税额（还是未交增值税呢）？然后就是借…贷营业外收入

冷酷的路灯 追问

2017-04-24 23:55

好的，王老师，前几分钟我咨询您的另一个问题税控盘作为固定资产入账的问题，如果还能抵扣该怎么做分录？不能抵扣的话后续又该怎么做分录呢？

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 23:46

您好，小规模是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费_应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-04-24 23:49

您好，小规模纳税人不用三级科目的，如果一定要用，那就是销项税额。

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 00:09

您好，作为固定资产入账了，如果不能抵扣了，就不用调整了。如果还能抵扣的话，就把能抵扣的税从固定资产调整出来即可，借；应交税费-应交增值税，贷：固定资产。折旧的话以前的不处理了，以后的按固定资产余额和剩余使用年限计提即可。