甲企业为增值税一般纳税人，2021年12月20日因管理不善造成一批库存材料毁损。该批材料账面余额为2万元，增值税进项税额为0.26万元，未计提存货跌价准备，收回残料价值0.1万元，应由责任人赔偿0.5万元。请根据经济业务列出会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-04 15:57

你好
借：待处理财产损益2.26万，贷：原材料 2万，应交税费—应交增值税（进项税额转出）0.26万
借：原材料0.1，其他应收款 0.5万，管理费用 1.66万，贷：待处理财产损益 2.26万

精选问题

老师，司机提前开的10万元运费发票，在后面的运费中问

你好，你可以先计入长期应付款，然后每次抵减长期应付款答
老师，我们是卖生鲜肉的，我们现在要升为一般纳税人，问

只要对方开的是免税普票，你们就可以计算抵扣，条件就是对方是自己养殖的答
Q请问制造业办公大楼展厅设计费28万算什么费用啊问

那个计入长期待摊费用，按3年摊销答
老师，如果做了预计负债，需要做递延吗？递延在报表中问

预计负债与递延所得税的关系当预计负债账面价值大于计税基础（通常为 0）时，会产生可抵扣暂时性差异。若企业预计未来有足够应纳税所得额抵扣，应确认递延所得税资产，分录为借：递延所得税资产，贷：所得税费用。递延所得税资产在报表中的体现资产负债表中，递延所得税资产作为非流动资产列示。若没看到，可能是企业无产生暂时性差异业务、不符合确认条件或在报表合并、编制过程中有抵销或在附注中披露。答
老师，一般纳税人取得小规模纳税人开据的销售菜油问

对的是的，但是你不能用合并。答

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