公司20XX年12月31日,企业银行存款日记账余额70000元,银行对账单存款余额84000元。该企业12月31日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后,发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1)银行代企业付水费2000元,企业尚未记账。 (2)银行为企业代收销货款26000元,企业尚未记账。 (3)银行代付电费500元,企业尚未记账。 (4)企业开出库存现金支票预付差旅费600元,持票人尚未到银行提取库存现金。 (5)企业开出转账支票2500元支付培训费,银行尚未记账。 (6)企业收转账支票12600元,已入账,尚未将支票送存银行。 三、实训要求: 根据以上实训资料,编制银行存款余额调节表,并确定企业12月31日银行存款的实际结存额
学堂用户svjxny
于2022-05-04 16:51 发布 880次浏览
- 送心意
王晓老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2022-05-04 17:05
同学您好
银行存款日记账余额 70000
加:银收企未收 26000
减:银付企未付 2000+500
银行存款日记账调整后金额:93500
银行对账单金额 84000
加 企收银未收 12600
减 企付银未付 600+2500
调整后银行对账单金额93,500
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