老师您好 请教一个问题 送审金额在200万以上，审减率超过5%，该部分工程竣工结算审核费由我公司承担，在办理工程价款结算时直接在工程款里面扣除怎么账务处理？

坚持坚持再坚持✊ 追问

2022-05-05 15:09

可以直接做费用吗？能在企业所得税前列支吗？

家权老师 解答

2022-05-05 15:11

关键是发票开给谁的，是你们就可以列支

坚持坚持再坚持✊ 追问

2022-05-05 15:28

我们是开发票给业主方，只是说业主方并没有按开发票的金额回给我们公司而是在其中扣除了一部分费用审核费，我就不知道怎么做？

家权老师 解答

2022-05-05 15:42

那就只有少开那部分金额给对方，或者，作为营业外支出

坚持坚持再坚持✊ 追问

2022-05-05 15:51

那如果作为营业外支出在企业所得税汇算清缴需要调增不能？

家权老师 解答

2022-05-05 15:57

肯定要调增的呀，发票又不是你们的