请问筹建期，一般纳税人，本餐厅招待外部人员在店里吃饭，没收钱，请问分录怎么写？

不安的草丛 追问

2022-05-05 17:58

请问贷方是什么呢？

meizi老师 解答

2022-05-05 18:01

你好； 贷方的话 视同销售就得做 ：借      管理费用-开办费-招待费  贷  主营业务收入； 应交税费-应交增值税  

不安的草丛 追问

2022-05-05 18:09

请问相应的收入和成本怎么计算呢？成本分录怎么写？

meizi老师 解答

2022-05-05 18:15

 你好； 视同销售就看你 当地 
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:
(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定.
(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定.
(三)按组成计税价格确定.组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
成本就是你们 自己用到的 人工 和菜品等