一般纳税人增值税需要计提吗，收到发票做应交税费-进项税额，缴纳增值税该如何做账务处理，现在有留底退税，收到增值税税款该如何做账

🌸 追问

2022-05-06 17:19

不需要有个过渡科目转到未交增值税吗

郭老师 解答

2022-05-06 17:20

增值税需要结转的，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税完整的，你可以看一下这个。

郭老师 解答

2022-05-06 17:21

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-05-06 17:21

进项转出也是结转到转出，未交增值税。

🌸 追问

2022-05-06 17:22

这个没有看太懂。

郭老师 解答

2022-05-06 17:27

那一个没有看懂，第一个销项结转到转出未交增值税，第二个进项结转的转出未交增值税，第三个是接转需要缴纳的增值税。