16年公司盈利，报季度企业所得税暂估了费用，没有暂估成本，那17年拿回了一半是成本票，那我如何冲账如何调账好呢？

Cinderella 追问

2017-04-26 20:49

可以，只要是汇算前取得的就可以。 
如果原已记账，金额也与原暂估的一样，把发票附在16年的凭证后面就可以

Cinderella 追问

2017-04-26 22:11

借以前年度损益调整贷银行存款 
借未分配利润贷以前年度损益调整。

方老师 解答

2017-04-26 20:42

但是我16年没有做汇算清缴，16年不想交企业所得税，暂估的费用都有发票，是17年才拿的回来，发票时间是17年的也可以抵16年的吗？17年做账怎么做

方老师 解答

2017-04-26 20:51

但是有一半是成本票，之前没有暂估成本，那有如何做？

方老师 解答

2017-04-27 07:47