甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售高档化妆品。2019年11月有关经济业务如下： (1)销售高档面膜，取得不含增值税价款300 万元，另收取品牌使用费11.3万元；

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-05-09 14:52

应交增值税的计算是（300+11.3/1.13）*13%=40.30
应交消费税的额计算（300+11.3/1.13）*15%=46.50

精选问题

一般纳税人跨区域建筑服务只有2w的金额需要开外问

按月销售不超过10万都不需要的哈，金额太小了答
老师：宠物食品开票税收分类码是什么，开票时选不出问

宠物食品的税收分类码通常是“101010104”，这代表的是食品类的商品。开票时如果找不到，可以检查一下税控系统是否需要更新或是分类目录是否最新的。答
老师您好！请问一下因政府拆迁需要处理无形资产— 问

你好，无形资产出售的会计分录‌：借：银行存款无形资产减值准备累计摊销贷：无形资产应交税费——应交增值税（销项税额）（如果涉及）资产处置损益（借差）营业外收入（贷差）答
老师一般纳税人出售给个人的一辆小轿车税率开多问

一般纳税人出售给个人的一辆小轿车税率开13% 答
老师比如公司处置了固定值资产卖了1W借：银行存款问

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款10000 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入答

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