老师， 我们付房租是按年付的， 记在预付账款， 然后每个月计提， 对象开完一个季度的专票， 该怎么记账呢

果冻 追问

2022-05-09 16:09

好的， 明白了， 谢谢老师

郭老师 解答

2022-05-09 16:12

不用客气，工作愉快

果冻 追问

2022-05-09 16:13

老师， 不对呢， 税金差异呢？  借预付账款  管理费用负数是不含税吗

郭老师 解答

2022-05-09 16:16

好，对的，是的，是不含税的。

果冻 追问

2022-05-09 16:26

这样不对呢， 先借预付账款不含税    做发票的， 借 管理费用 应交税金  贷 预付账款就是含税的了， 这样预付账款有差异呢

郭老师 解答

2022-05-09 16:26

借预付账款贷银行存款，这个是含税的，然后你分摊的时候是按照不含税的，借管理费用贷预付账款。

郭老师 解答

2022-05-09 16:27

然后你红充的时候也是按照不含税的，借预付账款，借管理费用负数
然后再做发票的，借管理费用，应交税费，应交增值税，贷预付账款

果冻 追问

2022-05-09 16:28

之前一直开的普票， 就最后一个季度开的是专票

郭老师 解答

2022-05-09 16:29

Na，那你其他的都是按照含税的来，只有开专票的这个按照不含税的。

果冻 追问

2022-05-09 16:31

到3月份已经计提结束了一年的， 4月份才开过来发票， 开的专票， 怎么办呢

郭老师 解答

2022-05-09 16:35

你好，完整的分录怎么做的？带上金额。

果冻 追问

2022-05-10 08:59

借：预付账款  72448.62  借：管理费用负数： 72448.62    借：管理费用 72448.62  应交税金-进项税额 6520.38 贷：预付账款 78969    这样预付账款有差异呢

郭老师 解答

2022-05-10 09:03

你好，企业预付账款借管理费用负数，这个是价税合计的吧？
然后你再做发票的时候，他给你开的价税合计不等于你之前做的预付账款吗？
他给你多开了发票？

郭老师 解答

2022-05-10 09:04

如果没有多开发票，借管理费用，应交税费，应交增值税进项贷预付账款，这个预付账款一定等于72448.62

果冻 追问

2022-05-10 09:09

老师，开票总额是78969 是不是这样记账呢？

郭老师 解答

2022-05-10 09:13

可以的，可以这么做的

果冻 追问

2022-05-10 09:13

好的， 谢谢老师

郭老师 解答

2022-05-10 09:16

不用客气，工作愉快