老师，我公司是物业公司，是一家分公司来的， 我现在才发现原来我2021年12月做会计分录时忘了计提附加税， 我需要在2022年的财务帐上把去年12月的这笔钱补回计提吗？

莎莎吾见了 追问

2022-05-10 11:10

我不是很懂，请问是需要怎么样做呢？

耿老师 解答

2022-05-10 11:30

你好！借以前年度损益调整贷应交税费 城建税等

莎莎吾见了 追问

2022-05-10 11:37

借：调整以前年度损益
贷：应交税金-城建税

是这样子吗？

耿老师 解答

2022-05-10 11:42

你好！是的，还有教育费，地方教育费等

莎莎吾见了 追问

2022-05-10 11:52

没。我公司2021年12月开票不达30万，但是刚好升级一般纳税人。当时申报表只有增值税及城建税

耿老师 解答

2022-05-10 12:00

你好！那就只有这一个了，在把以前年度损益调整转未分配利润就可以了

莎莎吾见了 追问

2022-05-10 12:04

老师，我还想问一下，我公司在2021年的费用支出有一笔钱的发票抬头错了。
但是费用是有支出的，我这样要怎么处理？

耿老师 解答

2022-05-10 12:05

你好！需要和对方联系更换发票

莎莎吾见了 追问

2022-05-10 12:33

已经换不了啦，不是在本地的。

耿老师 解答

2022-05-10 12:53

你好！汇算清缴调减这费用